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獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形

獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通政策

1.獨立董事與會計師每季至少召開一次個別單獨溝通會議，向獨立董事報告並說明財務報表之查核計畫、執行情形或核閱結果，且會計師於每季審計委員會、董事會提供財務報表及相關必要之資訊，並視情況列席會議。

2.獨立董事與內部稽核主管於每次審計委員會前進行一次個別單獨溝通會議，內部稽核主管透過審計委員會就本公司內部稽核執行狀況及內控運作情形提出報告；若遇重大異常事項時得隨時召集會議。

1. 獨立董事與會計師溝通情形摘要

日期	溝通會議	溝通重點	溝通結果	獨立董事建議
2025/03/05	獨立董事與會計師單獨溝通會議	1.會計師說明2024年Q4財報查核情形。 2.獨立董事對會計師2024年Q4財報查核專案提出諮詢。	獨立董事表示了解會計師說明之事項	無其它建議。
2025/05/02	獨立董事與會計師單獨溝通會議	會計師說明2025年Q1財報查核情形。	獨立董事表示了解會計師說明之事項	無其它建議。
2025/08/19	獨立董事與會計師單獨溝通會議	會計師說明2025年Q2財報查核情形。	獨立董事表示了解會計師說明之事項	無其它建議。

2. 獨立董事與內部稽核主管溝通情形摘要

日期	溝通會議	溝通重點	溝通結果	獨立董事建議
2025/03/05	獨立董事與內部稽核主管單獨溝通會議	1.稽核主管報告2025年一、二月份稽核室查核之情形。	獨立董事表示了解稽核主管說明之事項	獨立董事建議銷貨及收款迴圈中有關營業部門對客戶授信之管理可以再優化。
2025/05/02	獨立董事與內部稽核主管單獨溝通會議	1.稽核主管報告2025年第一季及四月份稽核室查核之情形。	獨立董事表示了解稽核主管說明之事項	無其他建議。
2025/08/19	獨立董事與內部稽核主管單獨溝通會議	核主管報告2025年第二季及七月份稽核室查核之情形。	獨立董事表示了解稽核主管說明之事項	請財務長於董事會補充說明融資迴圈缺失改善情況。